Advertencias del ERC que los dueños de negocios no pueden ignorar
El panorama de las solicitudes del Crédito por Retención de Empleados (ERC) está cambiando rápidamente, y las empresas necesitan mantenerse informadas. El 20 de junio de 2024, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció medidas drásticas contra las solicitudes del ERC, lo que afectará a muchas empresas que han recurrido a este crédito durante la pandemia de COVID-19.
El IRS ha declarado que denegará decenas de miles de reclamaciones de alto riesgo al ERC, con un valor potencial de miles de millones de dólares. Esta decisión se produce tras un exhaustivo proceso de revisión que identificó entre el 10 % y el 20 % de las reclamaciones como de alto riesgo, y estas serán denegadas de plano. Entre el 60 % y el 70 % adicional de las reclamaciones identificadas como riesgosas se someterán a un examen más exhaustivo.
Además, el IRS ha implementado una moratoria en el procesamiento de las nuevas solicitudes presentadas después del 14 de septiembre de 2023. Si bien el IRS aún procesa las solicitudes de ERC de bajo riesgo recibidas antes de esa fecha, el ritmo de procesamiento se ha ralentizado considerablemente. Actualmente, el IRS solo procesa entre 1000 y 2000 declaraciones por semana, con un retraso de casi 1,5 millones de solicitudes. Las empresas que esperan el procesamiento de sus solicitudes legítimas podrían comenzar a recibir sus pagos a finales de este verano.
Esta actualización subraya la importancia de garantizar que cualquier reclamación de ERC presentada previamente cumpla con todos los requisitos de elegibilidad y esté bien documentada. El comisionado del IRS, Danny Werfel, ha recomendado a las empresas que aprovechen este tiempo para revisar las directrices del IRS en su sitio web, consultar con profesionales de impuestos legítimos y considerar usar el programa de retiros del IRS si hay problemas con su reclamación. El programa de retiros permite a las empresas retirar reclamaciones no procesadas sin multas ni intereses, lo que previene futuros problemas de cumplimiento. Si su empresa aún no ha recibido su pago de ERC, o si recibió un cheque pero no lo ha cobrado ni depositado, puede devolverlo y retirar su reclamación.
Las empresas deben esperar un mayor escrutinio por parte del IRS sobre las reclamaciones de ERC y podrían estar sujetas a auditorías. Para garantizar el cumplimiento y evitar problemas, las empresas deben consultar a un profesional de impuestos con experiencia en reclamaciones de ERC. Trabajar con un asesor fiscal experto puede ayudarle a protegerse de promotores y preparadores de impuestos poco éticos que podrían intentar aprovecharse de esta situación. Esté atento a las señales de advertencia que indiquen que podría haber sido víctima de un promotor de ERC:
Tarifas basadas en porcentajes
Los promotores que cobran comisiones según el monto de su reembolso de ERC infringen las normas del IRS. El IRS prohíbe este tipo de acuerdo de pago según la Circular 230.
Cláusulas de indemnización en los contratos
Algunos promotores de ERC incluyen cláusulas de exención de responsabilidad en sus contratos para protegerse de responsabilidades. Por ejemplo, una cláusula que indique: «El preparador de ERC no ofrece asesoramiento fiscal ni servicios de contador público y no es responsable de la preparación de declaraciones de impuestos» podría ser una señal de alerta si el promotor participó en la presentación de su solicitud de ERC.
Afirmaciones poco realistas sobre una determinación rápida de la elegibilidad
Afirmaciones como «Determine su elegibilidad para el ERC en minutos» no son realistas. Las solicitudes del ERC requieren un análisis minucioso, y determinar la elegibilidad suele tardar semanas o meses en completarse correctamente.
Negativa a firmar declaraciones de impuestos
Si un preparador de ERC se niega a firmar la declaración de impuestos o a proporcionar información de identificación, podría ser un «preparador fantasma», término que el IRS utiliza para referirse a los preparadores no cualificados que no cumplen con las normas tributarias. Las empresas siempre deben exigir transparencia a los profesionales de impuestos y asegurarse de que firmen la declaración.
Falta de explicación de los requisitos de elegibilidad
Si un promotor no explica los criterios de elegibilidad, las limitaciones en los salarios o cómo ERC interactúa con el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), podría estar brindando asesoramiento incorrecto o engañoso.
Interrupciones de la cadena de suministro
Algunos promotores pueden afirmar erróneamente que las empresas son elegibles para el ERC debido a interrupciones en la cadena de suministro. Esto solo ocurre en casos excepcionales, y las empresas deben comprender completamente los requisitos de elegibilidad para evitar errores.
Llamadas y anuncios no solicitados
Tenga cuidado con las ofertas no solicitadas para ayudar con las reclamaciones de ERC, especialmente si prometen que el proceso será «fácil» o «rápido». Las reclamaciones de ERC requieren una documentación exhaustiva y una evaluación minuciosa; no son solicitudes simples.
En Azarvand Tax Law, nos dedicamos a ayudar a las empresas a adaptarse a estos cambios. Nuestro equipo se mantiene al día con los últimos anuncios del IRS y puede ayudarle a revisar las reclamaciones existentes, determinar la elegibilidad para nuevas reclamaciones, evaluar el programa de retiros o prepararse para una auditoría del ERCAuditTaxAttorneys.com. Para evitar complicaciones, contáctenos al (410) 698-4005 o programe una consulta gratuita en línea en ERCAuditTaxAttorneys.com .