Mga 2020 claim at Q1–Q2 2021
Ang audit statute of limitations para sa mga panahong ito ay nag-expire na.
Depensa sa Audit
Gabay sa Pananatiling Ligtas sa ERC Audit
Ang tamang dokumentasyon ang iyong pinakamatibay na depensa. Habang nagiging mas karaniwan ang mga ERC audit, narito kung paano tumugon sa isang IRS Information Document Request at panatilihing matatag ang iyong negosyo.
Makipag-ugnayanBagama't hindi ito kasing-halata ng ibang mga prayoridad sa negosyo, ang pagkakaroon ng tamang dokumentasyon upang suportahan ang iyong Employee Retention Credit (ERC) claim ay mahalaga para sa lahat ng negosyo. Habang nagiging mas karaniwan ang mga ERC audit, mahalagang tiyakin na ang iyong mga claim ay maayos na nadokumento upang mapanatili ang katatagan sa pananalapi.
Kung makatanggap ka ng liham mula sa IRS na nag-aabiso sa iyo na ina-audit ang iyong mga ERC claim, maaari itong may kasamang Information Document Request (IDR) — isang pormal na kahilingan para sa tiyak na mga rekord at dokumentong may kaugnayan sa iyong claim. Ang iyong unang reaksyon ay maaaring pag-aalala, ngunit ang pag-unawa kung paano tumugon sa isang IDR ay makakatulong sa iyong malampasan ang proseso nang maayos.
Mga Pangunahing Kaalaman
Ano ang IDR?
Ang IDR — kilala rin bilang Form 4564 — ay ipinadala ng IRS sa panahon ng audit upang humingi ng karagdagang dokumentasyon o impormasyon. Ang layunin nito ay i-verify ang katumpakan ng iyong claim sa pamamagitan ng pagsusuri sa mga rekord na sumusuporta sa iyong iniulat na kita, mga deduction, mga credit, at iba pang mga item na may kaugnayan sa buwis.
Ang pagtugon sa isang IDR nang agad at tumpak ay kritikal. Kung mabigo kang magbigay ng hiniling na dokumentasyon, maaaring tanggihan ang iyong mga ERC claim. Suriing mabuti ang IDR at makipagtulungan sa isang propesyonal sa buwis na dalubhasa sa mga bagay na may kaugnayan sa ERC upang matiyak na naisusumite mo ang mga kinakailangang dokumento sa tamang oras.
Maging Handa
Ano ang Malamang na Kakailanganin Mong Ibigay
Bagama't maaaring mag-iba ang bawat IDR batay sa mga detalye ng audit, karamihan sa mga negosyo ay maaaring asahan na magbigay ng mga sumusunod, kung naaangkop. Karaniwan silang nahahati sa tatlong kategorya:
- Mga payroll tax return para sa Q2 2020 – Q4 2021 (hal., Forms 941, 941-X, atbp.).
- Mga 2020 at 2021 Federal Income Tax Return.
- Mga 2020 at 2021 Forms W-2.
- 941 / 941-X Worksheet 1 na ginamit upang kalkulahin ang ERC.
- Kung bahagi ng isang aggregated o affiliated group, ang parehong mga form para sa bawat miyembro ng grupo.
- Quarterly na breakdown ng mga sahod na ibinayad noong 2020–2021, kada empleyado (kung naaangkop).
- Quarterly na Profit & Loss o Income Statements para sa 2019–2021.
- Mga pangalan ng majority owner, asawa, at mga kamag-anak sa dugo.
- Mga pangalan ng mga empleyadong tumanggap ng sahod na hiningi ang ERC.
- Breakdown kung paano inilaan ang mga sahod sa pagitan ng ERC at mga PPP loan.
- PPP Loan Forgiveness Application (Form 3508).
- Listahan ng mga empleyadong kumuha ng sick o family leave, kasama ang mga petsa at halagang ibinayad.
- Mga qualified health plan expense (kung naaangkop).
- Kalkulasyon ng average na bilang ng full-time na empleyado.
- Para sa mga employer na may higit sa 100 full-time na empleyado noong 2019 na humingi ng ERC para sa 2020: dokumentasyong nagpapakita na ang ERC ay hiningi lamang para sa mga sahod na ibinayad sa mga empleyadong hindi nagtatrabaho.
- Para sa mga employer na may higit sa 500 full-time na empleyado noong 2019 na humingi ng ERC para sa 2021: dokumentasyong nagpapakita na ang ERC ay hiningi lamang para sa mga sahod na ibinayad sa mga empleyadong hindi nagtatrabaho.
- Dokumentasyon ng mga utos ng pamahalaan na naghihigpit sa operasyon ng negosyo dahil sa COVID-19 — tulad ng mga utos na naglilimita sa komersyo, paglalakbay, o pagtitipon ng grupo na nagresulta sa pagtigil ng operasyon.
Pagtatago ng Rekord
Gaano Katagal Itago ang Iyong mga Rekord ng ERC
Mahalaga ang pagpapatunay sa iyong ERC claim kahit na hindi ka kasalukuyang ina-audit. Panatilihin ang dokumentasyon sa buong statute of limitations — na ngayon ay nakadepende sa quarter.
Q3 at Q4 2021
Ang One Big Beautiful Bill Act (nilagdaan noong Hulyo 4, 2025) ay pinalawig ang panahon ng audit sa anim na taon mula sa mas huli sa:
- ang petsa kung kailan isinampa ang orihinal na return,
- ang petsa kung kailan itinuturing na isinampa ang return, o
- ang petsa kung kailan natanggap ang ERC refund.
Itago ang lahat ng ERC record para sa mga quarter na ito nang hindi bababa sa anim na taon mula sa mga petsang iyon.
Tandaan: Ang Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024, na nagmungkahi ng katulad na extension para sa lahat ng panahon, ay hindi kailanman naipasa sa Senado.
Kailangan ng tulong sa pagtugon sa isang IDR?
Tawagan kami sa (410) 698-4005 o mag-iskedyul ng libreng konsultasyon online.