Preguntas frecuentes del ERC

La Defensa de Auditoría ERC es un servicio que ofrece Azarvand Tax Law para ayudar a las empresas a defender sus reclamaciones ERC durante las auditorías del IRS. Dada la complejidad de los requisitos de elegibilidad ERC y el creciente escrutinio del IRS, las empresas pueden enfrentar dificultades para defender sus reclamaciones y, por lo general, necesitan asesoría legal para gestionar eficazmente el proceso de auditoría.

Azarvand Tax Law brinda apoyo integral durante todo el proceso de auditoría, incluida la representación legal, la preparación de la documentación y la planificación estratégica de la defensa de la auditoría.

El equipo de Azarvand Tax Law aprovecha su amplio conocimiento de la orientación de ERC, los cambios legislativos y los procedimientos relevantes del IRS para defender los intereses del cliente y garantizar el cumplimiento de todas las leyes y pautas pertinentes.

Una auditoría de ERC puede generar responsabilidades significativas, como el reembolso de las cantidades reclamadas, sanciones e intereses. En algunos casos, también pueden imponerse sanciones penales.

Azarvand Tax Law ayuda a mitigar estos riesgos de auditoría de ERC realizando evaluaciones exhaustivas de los reclamos de ERC del cliente, identificando posibles problemas o áreas de vulnerabilidad y desarrollando estrategias de defensa sólidas para defender a los clientes de resultados de auditoría adversos.

El costo total de los servicios de Defensa de Auditoría del ERC varía según la complejidad del caso y el nivel de asistencia requerido. Las auditorías del ERC se facturan por hora, de la siguiente manera:

• Abogados$375 / hora
• Contadores públicos (CPA)$175 / hora
• Auxiliares jurídicos$200 / hora
• Asistentes legales$75 / hora
• Contadores$95 / hora

Azarvand Tax Law ofrece estructuras de precios transparentes y puede proporcionar estimaciones de costos personalizadas según las necesidades específicas del cliente.

La inversión inicial para cubrir sus gastos ofrece ahorros potenciales y protección contra futuros hallazgos de auditoría costosos, lo que la convierte en una inversión de protección prudente para las empresas que solicitan ERC.

Para cumplir con los requisitos de fundamentación, las empresas deben reunir y organizar toda la documentación relevante relacionada con sus reclamos de ERC, incluidos, entre otros, registros de nómina, estados de ganancias y pérdidas, cálculos de condonación de préstamos PPP, cálculos de ERC y órdenes gubernamentales aplicables.

Azarvand Tax Law ayuda con este proceso de preparación realizando una revisión exhaustiva de la documentación del cliente, identificando deficiencias y asesorando sobre acciones correctivas para fortalecer la posición del cliente durante la auditoría.

Cualquier empresa que haya presentado una solicitud para el ERC corre el riesgo de ser objeto de una auditoría y debe asegurarse de mantener sus registros del ERC intactos durante todo el plazo de prescripción de la auditoría aplicable.

El plazo de prescripción depende del trimestre y ha cambiado debido a la nueva legislación. Para las reclamaciones de 2020 (segundo al cuarto trimestre de 2020) y las del primer y segundo trimestre de 2021, el plazo de prescripción ya venció — el 15 de abril de 2024 y el 15 de abril de 2025, respectivamente. El IRS ya no puede auditar estos períodos. Para el tercer y cuarto trimestre de 2021, la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), promulgada como ley el 4 de julio de 2025, extendió el plazo de auditoría a seis años a partir de la última de las siguientes fechas: (1) la fecha en que se presentó la declaración original, (2) la fecha en que la declaración se considera presentada, o (3) la fecha en que se recibió el reembolso del ERC. Nota: La Ley de Alivio Fiscal para Familias y Trabajadores Estadounidenses de 2024, que habría extendido el plazo de prescripción a seis años para todos los períodos, nunca fue aprobada por el Senado y no es ley.

No. Todos los plazos de presentación del ERC ya vencieron. El plazo para las reclamaciones de 2020 fue el 15 de abril de 2024, y el plazo para las reclamaciones de 2021 fue el 15 de abril de 2025. En este momento no se pueden presentar nuevas reclamaciones del ERC. Si aún no ha presentado su reclamación y cree que era elegible, consulte a un abogado fiscal para saber si le queda alguna opción.

No. Según la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), promulgada como ley el 4 de julio de 2025, el IRS tiene legalmente prohibido pagar o reembolsar las reclamaciones del ERC del tercer y cuarto trimestre de 2021 que se presentaron después del 31 de enero de 2024 — incluso si la empresa era por lo demás elegible para el crédito. Si su reclamación pertenece a esta categoría, comuníquese con un abogado fiscal para analizar sus opciones, incluida la posibilidad de presentar una apelación.

Sí. La OBBBA agregó una penalidad del 20 % conforme a la sección 6676 del Código de Rentas Internas para las reclamaciones erróneas de reembolso del ERC en las declaraciones de impuestos sobre la nómina. Esta penalidad se aplica además de tener que reembolsar el crédito, más los intereses. Las empresas que recibieron reembolsos del ERC a los que quizás no tenían pleno derecho deben consultar a un abogado fiscal para evaluar su exposición.